गृहकर्ज कर सवलत: कलम 80C आणि 24(b)
अद्ययावत: 2026-10-26
गृहकर्जाच्या EMI चे दोन भाग असतात: मुद्दल आणि व्याज. प्रत्येक भागाला स्वतःची कर वजावट आहे. ₹50 लाखाच्या कर्जावर तुम्ही 30% स्लॅबमध्ये असाल तर दोन्ही मिळून पहिल्या वर्षी सुमारे ₹90,000 कर वाचू शकतो.
दोन सवलती, सोप्या भाषेत
कलम 80C तुम्ही फेडलेल्या मुद्दलासाठी आहे. तुम्ही वर्षाला ₹1.5 लाखांपर्यंत दावा करू शकता, पण ही मर्यादा तुम्ही आधीच वापरत असलेल्या इतर गोष्टींशी, जसे प्रॉव्हिडंट फंड, जीवन विम्याचा हप्ता आणि ELSS फंड, सामायिक असते. त्यामुळे तुमचा PF आधीच ₹1.5 लाखांपैकी बहुतेक वापरत असेल तर गृहकर्जाची भर थोडीच पडते.
कलम 24(b) स्वतः राहत असलेल्या घरासाठी तुम्ही भरलेल्या व्याजासाठी आहे. तुम्ही वर्षाला ₹2 लाखांपर्यंत दावा करू शकता. ही मर्यादा 80C पासून वेगळी आहे, म्हणूनच व्याजाची सवलत सहसा मोठा फायदा असते.
स्टॅम्प ड्युटी आणि नोंदणी शुल्कही 80C अंतर्गत धरले जाते, पण फक्त ते भरलेल्या वर्षात आणि त्याच ₹1.5 लाखांच्या मर्यादेत.
कोण दावा करू शकतो
तुम्ही स्वतः कर्ज फेडत असले पाहिजे आणि घर पूर्णतः किंवा अंशतः तुमच्या नावावर असले पाहिजे. या सवलती जुन्या कर पद्धतीत मिळतात. तुम्ही नवी पद्धत निवडली तर स्वतः राहत असलेल्या घरावरील या सवलती सोडाव्या लागतात, म्हणून दरवर्षी दोन्ही पद्धतींची तुलना करणे योग्य. सह-कर्जदार जे सह-मालकही आहेत ते मर्यादेपर्यंत आपापल्या वाट्याचा दावा करू शकतात. त्यामुळे जोडप्याला फायदा दुप्पट होऊ शकतो.
भाड्याने दिलेल्या घरासाठी व्याजाच्या सवलतीला ₹2 लाखांची मर्यादा नाही, पण तोटा इतर उत्पन्नाशी जुळवण्याला मर्यादा आहे. बांधकाम सुरू असलेल्या घरांचे नियमही वेगळे आहेत. ताबा मिळण्यापूर्वी भरलेल्या व्याजाचा दावा, तुम्ही राहायला गेलेल्या वर्षापासून पाच समान हप्त्यांत केला जातो.
एक उदाहरण
समजा तुम्ही ₹50 लाख 8.5% दराने 20 वर्षांसाठी घेतले. तुमचा EMI सुमारे ₹43,391 दरमहा, म्हणजे वर्षाला ₹5.2 लाख.
पहिल्या वर्षी तुम्ही भरलेल्या रकमेपैकी सुमारे ₹4.21 लाख व्याज आणि ₹0.99 लाख मुद्दल असते. तुम्ही असा दावा करू शकता:
- 24(b) अंतर्गत व्याज: मर्यादा ₹2 लाख आहे, म्हणून तुम्ही ₹2,00,000 चा दावा करता.
- 80C अंतर्गत मुद्दल: तुम्ही ₹99,000 भरले, म्हणून ₹1.5 लाखांच्या मर्यादेत जागा असल्यास तितक्याचा दावा करता.
म्हणजे सुमारे ₹3 लाखांची सवलत. तुम्ही 30% स्लॅबमध्ये असाल तर सेसपूर्वी सुमारे ₹90,000 कर वाचतो. तुमची इतर 80C गुंतवणूक नसेल आणि नंतरच्या वर्षांत तुम्ही पूर्ण ₹1.5 लाख मुद्दल भरले, तर सर्वोत्तम परिस्थितीत एका वर्षात ₹3.5 लाखांची सवलत आणि सुमारे ₹1.05 लाख कर बचत होते.
सुरुवातीच्या वर्षांत तुमचे व्याज मर्यादेपेक्षा बरेच जास्त असते. जास्तीच्या ₹2.21 लाख व्याजावर तुम्हाला कोणतीही कर सवलत मिळत नाही. म्हणून कर बचतीवरून तुम्ही किती कर्ज घ्यावे ते ठरवू नका. व्याजाचा प्रत्येक रुपया तुम्हाला पूर्ण एक रुपया पडतो, आणि वजावट त्यातले फार तर 30 पैसे परत देते, तेही मर्यादेपर्यंतच.
या चुका टाळा
- पूर्ण EMI वजावटीला पात्र आहे असे समजणे. फक्त 80C अंतर्गत मुद्दल आणि 24(b) अंतर्गत व्याज, मर्यादेत.
- बँकेचे प्रमाणपत्र विसरणे. तुमची बँक व्याज आणि मुद्दल वेगळे दाखवणारे वार्षिक विवरण देते. कर भरताना ते जपून ठेवा.
- मालक नसताना दावा करणे. तुमचे नाव मालमत्तेच्या कागदपत्रांवर नसेल तर EMI तुम्ही भरत असलात तरी दावा करता येत नाही.
- पद्धत निवडीकडे दुर्लक्ष करणे. तुमच्या एकूण सवलती कमी असतील तर नव्या पद्धतीचे कमी स्लॅब दर तुम्हाला जास्त फायद्याचे ठरू शकतात.
सध्याचे नियम तपासा
कर नियम बदलतात, आणि नव्या आयकर कायद्यात कलम क्रमांक बदलू शकतात. वर दिलेल्या मर्यादा हे लिहिताना प्रचलित होत्या. रिटर्न भरण्यापूर्वी ताजे नियम तपासा किंवा कर सल्लागाराला विचारा.
तुमच्या कर्जावर करून पहा
प्रत्येक वर्षी तुमच्या EMI मध्ये किती व्याज आणि किती मुद्दल आहे ते पाहण्यासाठी आमचा EMI कॅल्क्युलेटर वापरा. वर्षानुसार तक्त्यातील आकडे ₹2 लाख आणि ₹1.5 लाखांच्या मर्यादांशी ताडून पाहता येतात. तुमचे व्याज ₹2 लाखांपेक्षा खूप जास्त असेल तर मोठे डाउन पेमेंट किंवा कमी कालावधी कर सवलतीपेक्षा जास्त पैसे वाचवेल का याचा विचार करा.