வீட்டுக் கடன் வரிச் சலுகைகள்: பிரிவு 80C மற்றும் 24(b)
2026-10-26 அன்று புதுப்பிக்கப்பட்டது
வீட்டுக் கடன் EMI-க்கு இரண்டு பகுதிகள் உண்டு: அசல் மற்றும் வட்டி. ஒவ்வொரு பகுதிக்கும் தனி வரி விலக்கு உண்டு. ₹50 லட்சம் கடனில் நீங்கள் 30% வரம்பில் இருந்தால், இரண்டும் சேர்ந்து முதல் ஆண்டில் சுமார் ₹90,000 வரி மிச்சப்படுத்தும்.
இரண்டு விலக்குகள், எளிய மொழியில்
பிரிவு 80C நீங்கள் திருப்பிச் செலுத்தும் அசலுக்கானது. ஆண்டுக்கு ₹1.5 லட்சம் வரை கோரலாம். ஆனால் இந்த வரம்பு நீங்கள் ஏற்கெனவே பயன்படுத்தும் வருங்கால வைப்பு நிதி, ஆயுள் காப்பீட்டுப் பிரீமியம், ELSS நிதிகள் போன்றவற்றுடன் பகிரப்படும். அதனால் உங்கள் PF ஏற்கெனவே ₹1.5 லட்சத்தில் பெரும்பகுதியைப் பயன்படுத்தினால், வீட்டுக் கடன் சிறிதளவே சேர்க்கும்.
பிரிவு 24(b) நீங்களே குடியிருக்கும் வீட்டுக்குச் செலுத்தும் வட்டிக்கானது. ஆண்டுக்கு ₹2 லட்சம் வரை கோரலாம். இந்த வரம்பு 80C-யில் இருந்து தனியானது. அதனால்தான் வட்டி விலக்கு பொதுவாகப் பெரிய லாபம்.
முத்திரைக் கட்டணமும் பதிவுக் கட்டணமும் 80C-யில் சேரும். ஆனால் அவற்றைச் செலுத்திய ஆண்டில் மட்டுமே, அதே ₹1.5 லட்ச வரம்புக்குள் மட்டுமே.
யார் கோரலாம்
நீங்களே கடனைச் செலுத்த வேண்டும், வீடு முழுமையாகவோ பகுதியாகவோ உங்கள் பெயரில் இருக்க வேண்டும். இந்த விலக்குகள் பழைய வரி முறையில் மட்டுமே செல்லும். புதிய முறையைத் தேர்ந்தெடுத்தால், நீங்களே குடியிருக்கும் வீட்டுக்கான இந்த விலக்குகளை இழப்பீர்கள். அதனால் ஒவ்வொரு ஆண்டும் இரு முறைகளையும் ஒப்பிடுவது நல்லது. இணை உரிமையாளர்களாகவும் இருக்கும் கூட்டுக் கடன் வாங்குவோர் ஒவ்வொருவரும் தங்கள் பங்கை வரம்புகள் வரை கோரலாம். தம்பதிக்கு இது பலனை இரட்டிப்பாக்கலாம்.
வாடகைக்கு விட்ட வீட்டுக்கு, வட்டி விலக்குக்கு ₹2 லட்ச உச்சவரம்பு இல்லை, ஆனால் மற்ற வருமானத்துடன் ஈடுகட்டக்கூடிய இழப்புக்கு வரம்பு உண்டு. கட்டுமானத்தில் உள்ள வீடுகளுக்கான விதிகளும் வேறு. வீடு கைக்கு வருவதற்கு முன் செலுத்திய வட்டியை, நீங்கள் குடிபுகும் ஆண்டில் இருந்து ஐந்து சம பாகங்களாகக் கோர வேண்டும்.
ஒரு எடுத்துக்காட்டு
நீங்கள் 20 ஆண்டுகளுக்கு 8.5% வட்டியில் ₹50 லட்சம் கடன் வாங்குகிறீர்கள் என்று வைத்துக்கொள்ளுங்கள். உங்கள் EMI மாதம் சுமார் ₹43,391, அதாவது ஆண்டுக்கு ₹5.2 லட்சம்.
முதல் ஆண்டில் நீங்கள் செலுத்துவதில் சுமார் ₹4.21 லட்சம் வட்டி, ₹0.99 லட்சம் அசல். நீங்கள் கோரக்கூடியவை:
- 24(b) கீழ் வட்டி: வரம்பு ₹2 லட்சம், அதனால் ₹2,00,000 கோருகிறீர்கள்.
- 80C கீழ் அசல்: நீங்கள் ₹99,000 செலுத்தினீர்கள், ₹1.5 லட்ச வரம்புக்குள் இடம் இருந்தால் அதுவரை கோரலாம்.
இது சுமார் ₹3 லட்சம் விலக்கு. நீங்கள் 30% வரி அடுக்கில் இருந்தால், செஸ்ஸுக்கு முன் சுமார் ₹90,000 வரியைச் சேமிக்கிறீர்கள். வேறு 80C முதலீடுகள் இல்லாமல், பின்னாளில் முழு ₹1.5 லட்சம் அசலைச் செலுத்தினால், சிறந்த நிலையில் ஓர் ஆண்டில் ₹3.5 லட்சம் விலக்கு, சுமார் ₹1.05 லட்சம் வரிச் சேமிப்பு.
ஆரம்ப ஆண்டுகளில் உங்கள் வட்டி உச்சவரம்பை விட மிக அதிகமாக இருக்கும். கூடுதல் ₹2.21 லட்சம் வட்டிக்கு வரிச் சலுகை கிடைக்காது. எனவே வரிச் சேமிப்பைப் பார்த்து எவ்வளவு கடன் வாங்குவது என்று முடிவு செய்யாதீர்கள். ஒவ்வொரு ரூபாய் வட்டியும் உங்களுக்கு முழு ஒரு ரூபாய் செலவு, விலக்கு அதில் அதிகபட்சம் 30 பைசாவையே திருப்பித் தரும், அதுவும் உச்சவரம்பு வரை மட்டுமே.
தவிர்க்க வேண்டிய தவறுகள்
- முழு EMI-யும் விலக்கு பெறும் என்று நினைப்பது. வரம்புகளுக்குள், 80C-யில் அசல் மட்டும், 24(b)-யில் வட்டி மட்டும்.
- வங்கிச் சான்றிதழை மறப்பது. வங்கி ஆண்டுதோறும் வட்டியையும் அசலையும் பிரித்துக் காட்டும் அறிக்கை தரும். வரி தாக்கலுக்காக அதை வைத்திருங்கள்.
- உரிமையாளர் இல்லாமல் கோருவது. சொத்து ஆவணங்களில் உங்கள் பெயர் இல்லையென்றால், EMI நீங்கள் கட்டினாலும் கோர முடியாது.
- வரி முறைத் தேர்வைப் புறக்கணிப்பது. உங்கள் மொத்த விலக்குகள் சிறியதாக இருந்தால், புதிய முறையின் குறைந்த வரி விகிதங்கள் உங்களுக்கு அதிக லாபம் தரலாம்.
தற்போதைய விதிகளைச் சரிபாருங்கள்
வரி விதிகள் மாறும், புதிய வருமான வரிச் சட்டத்தில் பிரிவு எண்கள் மாறவும் கூடும். மேலே உள்ள வரம்புகள் எழுதும் நேரத்தில் வழக்கத்தில் இருந்தவை. தாக்கல் செய்வதற்கு முன் புதிய விதிகளைப் பாருங்கள் அல்லது வரி நிபுணரிடம் கேளுங்கள்.
உங்கள் சொந்தக் கடனில் முயலுங்கள்
ஒவ்வொரு ஆண்டும் உங்கள் EMI-யில் எவ்வளவு வட்டி, எவ்வளவு அசல் என்று பார்க்க எங்கள் EMI கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்துங்கள். ஆண்டு வாரி அட்டவணை, ₹2 லட்சம் மற்றும் ₹1.5 லட்ச வரம்புகளுடன் ஒப்பிட எண்களைத் தரும். உங்கள் வட்டி ₹2 லட்சத்தை விட மிக அதிகமாக இருந்தால், பெரிய முன்பணம் அல்லது குறுகிய காலம், வரிச் சலுகையை விட அதிகம் சேமிக்குமா என்று யோசியுங்கள்.