హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలు: సెక్షన్ 80C, 24(b)
2026-10-26న అప్‌డేట్ చేశాం
హోమ్ లోన్ EMIలో రెండు భాగాలు ఉంటాయి: అసలు, వడ్డీ. ప్రతి భాగానికి దాని సొంత పన్ను మినహాయింపు ఉంది. ₹50 లక్షల లోన్‌పై మీరు 30% స్లాబ్‌లో ఉంటే, రెండూ కలిపి మొదటి ఏడాది సుమారు ₹90,000 పన్ను ఆదా చేయగలవు.
రెండు మినహాయింపులు, సులభంగా
సెక్షన్ 80C మీరు చెల్లించే అసలుకు వర్తిస్తుంది. ఏడాదికి ₹1.5 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, కానీ ఈ పరిమితి మీరు ఇప్పటికే వాడుతున్న ప్రావిడెంట్ ఫండ్, జీవిత బీమా ప్రీమియం, ELSS ఫండ్ల వంటి వాటితో పంచుకోవాలి. కాబట్టి మీ PF ఇప్పటికే ₹1.5 లక్షల్లో ఎక్కువ భాగం వాడేస్తే, హోమ్ లోన్ వల్ల పెద్దగా కలిసిరాదు.
సెక్షన్ 24(b) సొంతంగా నివసించే ఇంటిపై మీరు కట్టే వడ్డీకి వర్తిస్తుంది. ఏడాదికి ₹2 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఈ పరిమితి 80Cకి వేరుగా ఉంటుంది, అందుకే వడ్డీ మినహాయింపే సాధారణంగా పెద్ద లాభం.
స్టాంప్ డ్యూటీ, రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు కూడా 80C కింద లెక్కలోకి వస్తాయి, కానీ మీరు చెల్లించిన సంవత్సరంలో మాత్రమే, అదే ₹1.5 లక్షల పరిమితిలోనే.
ఎవరు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు
మీరే లోన్ కడుతూ ఉండాలి, ఇల్లు పూర్తిగా లేదా పాక్షికంగా మీ పేరుపై ఉండాలి. ఈ మినహాయింపులు పాత పన్ను విధానంలో పని చేస్తాయి. కొత్త విధానం ఎంచుకుంటే, సొంతంగా నివసించే ఇంటిపై ఈ మినహాయింపులు వదులుకుంటారు, కాబట్టి ప్రతి ఏడాది రెండు విధానాలనూ పోల్చి చూడటం మంచిది. సహ-యజమానులైన ఉమ్మడి రుణగ్రహీతలు పరిమితుల వరకు ఎవరి వాటాను వారు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. దంపతులకు ఇది ప్రయోజనాన్ని రెట్టింపు చేయవచ్చు.
అద్దెకు ఇచ్చిన ఇంటికి వడ్డీ మినహాయింపు ₹2 లక్షలకు పరిమితం కాదు, కానీ ఇతర ఆదాయంతో సర్దుబాటు చేయగల నష్టానికి పరిమితి ఉంది. నిర్మాణంలో ఉన్న ఇళ్లకు నిబంధనలు కూడా వేరుగా ఉంటాయి. స్వాధీనం రాకముందు కట్టిన వడ్డీని, మీరు ఇంట్లోకి వెళ్లిన సంవత్సరం నుంచి ఐదు సమాన భాగాలుగా క్లెయిమ్ చేస్తారు.
ఒక ఉదాహరణ
మీరు 20 ఏళ్లకు 8.5% వద్ద ₹50 లక్షలు తీసుకున్నారనుకోండి. మీ EMI నెలకు సుమారు ₹43,391, అంటే ఏడాదికి ₹5.2 లక్షలు.
మొదటి ఏడాది మీరు కట్టే దానిలో సుమారు ₹4.21 లక్షలు వడ్డీ, ₹0.99 లక్షలు అసలు. మీరు క్లెయిమ్ చేయగలవి ఇవి:
- 24(b) కింద వడ్డీ: పరిమితి ₹2 లక్షలు, కాబట్టి ₹2,00,000 క్లెయిమ్ చేస్తారు.
- 80C కింద అసలు: మీరు ₹99,000 కట్టారు, ₹1.5 లక్షల్లో చోటు ఉంటే అంతవరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
మొత్తం మినహాయింపులు సుమారు ₹3 లక్షలు. మీరు 30% స్లాబ్‌లో ఉంటే, సెస్ ముందు సుమారు ₹90,000 పన్ను ఆదా అవుతుంది. ఇతర 80C పెట్టుబడులు లేకుండా, తర్వాతి ఏళ్లలో పూర్తి ₹1.5 లక్షల అసలు కడితే, ఒక ఏడాదిలో గరిష్టంగా ₹3.5 లక్షల మినహాయింపులు, సుమారు ₹1.05 లక్షల పన్ను ఆదా అవుతుంది.
మొదటి ఏళ్లలో మీ వడ్డీ పరిమితి కంటే చాలా ఎక్కువగా ఉంటుంది. అదనపు ₹2.21 లక్షల వడ్డీపై మీకు పన్ను ప్రయోజనం ఉండదు. కాబట్టి పన్ను ఆదా చూసి ఎంత అప్పు తీసుకోవాలో నిర్ణయించకండి. ప్రతి రూపాయి వడ్డీ మీకు పూర్తిగా ఒక రూపాయి ఖర్చవుతుంది, మినహాయింపు అందులో గరిష్ఠంగా 30 పైసలు మాత్రమే తిరిగి ఇస్తుంది, అదీ పరిమితి వరకే.
చేయకూడని తప్పులు
- మొత్తం EMI మినహాయింపు అనుకోవడం. పరిమితుల లోపల, 80C కింద అసలు, 24(b) కింద వడ్డీ మాత్రమే.
- బ్యాంక్ సర్టిఫికెట్ మర్చిపోవడం. మీ బ్యాంక్ ప్రతి ఏడాది వడ్డీ, అసలును విడదీసి స్టేట్‌మెంట్ ఇస్తుంది. పన్ను రిటర్న్ కోసం దాన్ని భద్రంగా ఉంచుకోండి.
- యజమాని కాకుండా క్లెయిమ్ చేయడం. ఆస్తి పత్రాలలో మీ పేరు లేకపోతే, EMI మీరే కట్టినా క్లెయిమ్ చేయలేరు.
- పన్ను విధాన ఎంపికను పట్టించుకోకపోవడం. మీ మొత్తం మినహాయింపులు తక్కువగా ఉంటే, కొత్త విధానంలోని తక్కువ స్లాబ్ రేట్లు మీకు ఎక్కువ లాభం ఇవ్వవచ్చు.
ప్రస్తుత నిబంధనలు చూసుకోండి
పన్ను నిబంధనలు మారుతూ ఉంటాయి, కొత్త ఆదాయపు పన్ను చట్టంలో సెక్షన్ నంబర్లు కూడా మారవచ్చు. పైన ఉన్న పరిమితులు ఇది రాసిన సమయంలో ప్రామాణికమైనవి. రిటర్న్ వేసే ముందు తాజా నిబంధనలు చూడండి లేదా పన్ను నిపుణుడిని అడగండి.
మీ సొంత లోన్‌తో ప్రయత్నించండి
మా EMI క్యాలిక్యులేటర్‌లో ప్రతి ఏడాది మీ EMIలో ఎంత వడ్డీ, ఎంత అసలు ఉందో చూడండి. ఏడాదివారీ టేబుల్‌లోని సంఖ్యలను ₹2 లక్షలు, ₹1.5 లక్షల పరిమితులతో పోల్చవచ్చు. మీ వడ్డీ ₹2 లక్షల కంటే చాలా ఎక్కువగా ఉంటే, పెద్ద డౌన్ పేమెంట్ లేదా తక్కువ కాలవ్యవధి పన్ను ప్రయోజనం కంటే ఎక్కువ ఆదా చేస్తుందేమో ఆలోచించండి.